Доходы, расходы, убытки и резервы в бухгалтерском и налоговом учете: проблемные вопросы в разъяснениях эксперта
| Дата проведения | 9 - 10 декабря 2024 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Налоговая оптимизация, Налоговый контроль
Лекторы (1)
Рабинович Альмин Моисеевич
к.и.н., руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза». Автор многих книг по учёту и налогообложению, многочисленных публикаций в периодических изданиях для бухгалтеров
Программа семинара
- Общие вопросы
- Принципы классификации и признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учёте: что в них общего и чем они отличаются. Изменения по учёту доходов и расходов в связи с вступлением в действие новых ФСБУ. Требования ст. 251, 252 и 54.1 НК РФ к налоговым расходам и доходам
- Различие целей и задач бухгалтера при ведении бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Подходы к принципу начисления
- Сближение бухгалтерского и налогового учёта доходов и расходов. Возможности и ограничения учётных политик в этом сближении. Способы упрощения бухгалтерского учёта, в т.ч. для сближения его с налоговым учётом
- Документирование доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учёта
- Признание отдельных видов доходов и расходов в бухгалтерском и налоговом учёте: порядок, сложные вопросы
- Доходы и расходы при реализации товаров
- Доходы и расходы при реализации недвижимости
- Доходы и расходы при реализации работ, в т.ч. по длительным договорам
- Доходы и расходы при реализации услуг
- Прочие и внереализационные доходы и расходы
- Доходы и расходы в рамках корпоративных отношений
- Особенности признания расходов и доходов по участкам бухгалтерского и налогового учёта, спорные ситуации
- Расходы и доходы, связанные с капитальными вложениями, основными средствами и нематериальными активами. Сходства и отличия подходов к определению стоимостного лимита, инвентарного объекта, срока полезного использования, амортизируемой стоимости, списанию малоценных основных средств, учёту ремонтов, расходов на улучшение и др.
- Расходы и доходы, связанные с запасами. Различия и совпадения в составе запасов, структуре их себестоимости, оценке, моменте и объёме признания в расходах, в учёте норм естественной убыли и технологических потерь и др.
- Прямые и косвенные расходы. Зависим ли налоговый учёт от бухгалтерского, в чью пользу ФСБУ 5/2019 – налогоплательщика или налогового инспектора?
- Расходы, связанные с оплатой труда и социальными выплатами. Выходные пособия – налоговые риски (позиция Коллегии Верховного Суда РФ). Премии и надбавки – условия отнесения к расходам. Форменная одежда – две нормы для учёта расходов. Отпускные расходы – «учебный пример» по принятию решения в дискуссионной ситуации. Оплата жилья за работника – его доход или расходы организации?
- Командировочные расходы. Расходы в иностранной валюте – являются ли подотчётные средства авансом?
- Расходы и доходы, связанные с арендой и лизингом. Общее и различное в составе расходов и доходов, в роли норм ГК РФ, в учёте неотделимых улучшений арендованного имущества и др.
- Налоги и другие обязательные платежи как расходы
- Расходы и доходы, связанные с расчётами. Договоры в условных единицах и в иностранной валюте, разницы между бухгалтерским и налоговым учётом
- Расходы и доходы, распределяемые между отчётными периодами. Расходы и доходы будущих периодов. Учёт расходов при отсутствии доходов
- Резервы и оценочные обязательства в бухгалтерском и налоговом учёте
- Резерв сомнительных долгов и его использование
- Резерв и оценочные обязательства на оплату отпусков и других вознаграждений
- Резерв на ремонт основных средств и его отличие от оценочных обязательств
- Резерв и оценочные обязательства на гарантийный ремонт
- Резервы под обесценение запасов и финансовых вложений
- Ошибка или новое обстоятельство: как учитывать доходы и расходы прошлых лет и «опоздавшие» документы. Применение норм ФСБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
- Сложные вопросы признания отдельных расходов в налоговом учёте
- Амортизационная премия
- Нормируемые расходы (на рекламу, подготовку и переподготовку кадров, представительские расходы, проценты по контролируемой задолженности и др.)
- Учёт убытков: проблемные ситуации в работе бухгалтера
- Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Налоговая декларация: проверим контрольные соотношения
- Отражение различий между бухгалтерским и налоговым учётом по правилам ПБУ 18/02. Особенности и проблемы применения балансового метода, неочевидные различия между постоянными и временными разницами
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
