Должная осмотрительность и необоснованная налоговая выгода: новые подходы ФНС, риски налогоплательщика, судебная практика
| Дата проведения | 26 февраля 2018 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Налоговая оптимизация, Налоговый контроль
Лекторы (1)
Джаарбеков Станислав Маратович
Эксперт по налогам, практикующий с 1991 года. Налоговый консультант, член научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов России. Автор многочисленных статей и книг по проблемам налогообложения. Основатель и руководитель интернет-проекта по налогообложению и бухучёту https://taxslov.ru/
Программа семинара
- Необоснованная налоговая выгода: новые реалии законодательства и новые подходы ФНС
- Статья 54.1 НК РФ (163-ФЗ от 18.07.2017): экспертный комментарий
- Как налоговые органы трактуют ст. 54.1 НК РФ (Разъяснения ФНС России от 16.08.2017 № СА-4-7/16 152@)
- Как налоговые органы на практике применяют ст. 54.1 НК РФ: способы выявления фактов хозяйственной деятельности, вызывающих подозрение о наличии умысла в действиях налогоплательщика
- Методические рекомендации СК России и ФНС России по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов) (Письмо ФНС России от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13 650@): разбираем в деталях
- В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной (Письмо ФНС России от 23.03.17 № ЕД-5-9/547@ «О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды»)
- Новые признаки получения необоснованной налоговой выгоды (Письмо ФНС России от 27.11.2017 № ЕД-4-13/23 938@)
- Позиции ВС РФ по вопросам необоснованной налоговой выгоды
- Как налоговые органы доказывают наличие умысла в действиях налогоплательщика
- Принцип презумпции добросовестности налогоплательщика в НК РФ
- Рекомендации налоговым органам по сбору доказательственной базы в отношении фактов использования налогоплательщиком «агрессивных» механизмов налоговой оптимизации (Письмо ФНС России от 31.10.2017 № ЕД-4-9/22 123@)
- Что налоговые органы понимают под умышленными действиями налогоплательщика, направленными на уклонение от уплаты налогов (примеры искажения сведений о фактах хозяйственной деятельности в целях занижения налоговой базы, уменьшения суммы налога к уплате, неправильного применения налоговой ставки или льготы, манипулирования статусом налогоплательщика и пр.)
- Законные способы оптимизации НДС и налога на прибыль в 2018 году: как не переступить черту, проведенную законодателем и контролирующими органами
- Практика должной осмотрительности при выборе контрагентов: новые правила и требования 2018 года
- Факторы риска при выборе контрагента: позиция Минфина России (Письмо Минфина от 25.10.2017 № 03-02-07/1/69 794)
- Практики налоговой ответственности за третьих лиц (фирмы-«однодневки», фирмы-«прокладки» и пр.)
- Проверка контрагентов: способы проверки, предлагаемые контролирующими органами; как налогоплательщику аргументировано обосновать, почему был выбран тот или иной контрагент
- АСК НДС-2, АИС «Налог-3», сервис «Прозрачный бизнес» и другие инструменты самоконтроля налогоплательщика по цепочкам сделок: как пользоваться и на что обратить особое внимание
- Обзор судебной практики по спорам в связи с признанием налоговой выгоды необоснованной
- Условия признания расходов и вычетов в 2018 году: доктрины и критерии, применяемые налоговиками
- Реальность сделок как важное условие признания расходов и вычетов
- Способы подтверждения налогоплательщиком реальности сделок
- Обоснование деловой цели сделки (примеры из судебной практики)
- Как правильно обосновать расходы (рекомендации эксперта)
- Принцип приоритета существа над формой (примеры из правоприменительной практики)
- Налоговый контроль цен сделок. Взаимозависимые лица
- Взаимозависимые лица и контролируемые сделки: новые инструменты налогового контроля
- Новое о критериях отнесения сделки к контролируемой
- Признание лиц взаимозависимыми в судебном порядке: как действовать налогоплательщику
- Налоговый контроль цен неконтролируемых сделок
- Схемы дробления бизнеса (УСН, ЕНВД, ПСН): новые подходы налоговых органов, новые риски налогоплательщика
- Позиции налоговых органов и судов по схемам дробления бизнеса. Как доказать наличие деловой цели в использовании «спецрежимников» (сложные ситуации на примерах)
- Признаки применения налогоплательщиком схемы дробления бизнеса, установленные ФНС
- Обзор судебной практики по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15 895@)
- Встраивание «спецрежимников» в группу взаимозависимых лиц (исполнитель, агент, арендодатель, управляющий)
- Как избежать квалификации отношений между взаимозависимыми лицами как схемы дробления бизнеса
- Сквозной обзор судебной практики по всем вопросам, затронутым на семинаре
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
