Главному бухгалтеру: экспертный анализ последних изменений законодательства

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ

• Последние обновления в сфере регулирования бухгалтерского учета и отчетности (комментарии и разъяснения эксперта). Ведение учета и составление отчетности в электронном виде: проблемы перехода
• Новые и обновленные ФСБУ: применяем в 2021 году.. Сближение ФСБУ с МСФО
• Введение в действие МСФО на территории России (обзор, комментарий к важнейшим правилам)
• Принципиальные различия в оценке активов и обязательств, момента и условий признания доходов и расходов для целей бухгалтерского и налогового учета
• Новое в формировании налоговой базы по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество организаций
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль, налога на имущество организаций

БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ И ОТЧЕТНОСТЬ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ ГЛАВБУХА

• Практика применения обновлений в сфере регулирования бухгалтерского учета и отчетности
  • Изменения в 402-ФЗ, внесенные 247-ФЗ от 27.07.2019
  • Последние изменения в Приказ Минфина от 02.06.2010 № 66н
  • ПБУ 13/2000 «Учет государственной помощи»: на что обратить внимание
  • ПБУ 16/02 «Информация по прекращаемой деятельности»: сложные вопросы в понятных разъяснениях
  • ПБУ 18/2002 «Учет расчетов по налогу на прибыль»: практика применения последних изменений
  • ПБУ 3/2006 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (с последними изменениями): новые правила, сложные ситуации
• Новые и проектируемые ФСБУ
  • ФСБУ 5/2019 «Запасы»: рекомендации по применению новых норм (оценка запасов при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость запасов; понятие справедливой стоимости запасов; оценка запасов по чистой стоимости продажи; новый порядок оценки незавершенного производства и пр.)
  • ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды»: основные новации (понятия операционной и финансовой аренды; независимость бухучета объектов аренды у сторон арендных отношений; введение нового понятия «объекты учета аренды»; отражение у арендатора права пользования арендой и арендных обязательств; применение арендатором упрощенного порядка учета договора аренды в отношении краткосрочной аренды и аренды малоценных объектов)
  • ФСБУ 6/2020 «Основные средства» и ФСБУ 26/2020 «Капитальные вложения» (понятие ОС по новому ФСБУ; классификация ОС; принятие ОС к учету: момент принятия, отражение затрат; первоначальная стоимость ОС; инвентарный объект учета ОС; ремонт, модернизация, реконструкция ОС; амортизация ОС; неамортизируемые объекты ОС; учет доходов и расходов от выбытия ОС; прекращение признания ОС; учет инвестиционной недвижимости; проверка незавершенных капвложений на обесценение и пр.)
  • ФСБУ «Нематериальные активы» (сравнение проекта ФСБУ «Нематериальные активы» с МСФО (IAS) 38; признаки актива для признания его в качестве НМА; единица учета НМА; момент и условия признания актива в качестве НМА; оценка НМА при признании; состав затрат, включаемых и не включаемых в себестоимость НМА; разделение понятий «исследования» и «разработки» при учете НИОКР; оценка НМА после признания; оценка переоцененных НМА; амортизация и обесценение НМА; обязательность проверки НМА на обесценение и признание обесценения в учете; списание НМА; раскрытие информации об НМА в отчетности и пр.)
• Особенности бухгалтерского учета расходов на обеспечение защитных мер в связи с распространением коронавирусной инфекции
• Формирование учетной политики организации на 2021 год
  • Существенность рациональности в бухгалтерском учете
  • Алгоритм формирования учетной политики
  • Отступление от общих правил формирования учетной политики
  • Право организации унифицировать учетную политику по МСФО и по российским стандартам

НАЛОГИ В ПРАКТИКЕ РАБОТЫ ГЛАВБУХА (С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ)

• НДС: новое в исчислении и уплате
  • Изменения в налоговом учете НДС в связи с введением системы документальной прослеживаемости товаров
  • Налоговые вычеты: перенос и частичное применение
  • Расширение перечня операций, освобожденных от обложения и облагаемых по ставке 0% и 10%
  • Изменения в праве на вычет при получении субсидий, осуществлении необлагаемых операций и при создании НМА
  • Новеллы ст. 170 НК (вычет НДС при реорганизации)
  • Изменения п. 6 ст. 171 НК (особенности вычета входного НДС при создании НМА)
  • Возможность принятия НДС к вычету без счетов-фактур
  • Сложные ситуации применения ст. 148 и ст. 149 НК в свете изменений в ст. 170 НК (место реализации работ/услуг)
  • Восстановление НДС: при реорганизации; по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК
  • Сложные ситуации в связи с начислением принятого к вычету НДС (Постановление КС РФ от 19.12.2019 № 41-П)
  • Возврат товара и оборотная реализация. Оформление счетов-фактур при возврате товара
  • Льготы по НДС для IT-компаний: разъяснения эксперта
• Налог на прибыль: методология и практика исчисления в свете последних изменений законодательства
  • Расходы для целей налогообложения прибыли: сложные случаи признания
  • Особенности признания отдельных видов внереализационных расходов (ст. 250 НК)
  • Расходы на оплату труда (ст. 255 НК). Расходы на ремонт иного имущества (ст. 260 НК)
  • Изменения в составе доходов, не учитываемых для целей налогообложения прибыли (ст. 251 НК)
  • Сложные вопросы признания доходов по длящимся договорам
  • Дебиторская задолженность для целей исчисления налога на прибыль: сомнительная, безнадежная (какие долги признаются безнадежными, документальное подтверждение)
  • Перенос убытков на будущее (ст. 283 НК)
  • Инвестиционный налоговый вычет (ст. 286.1 НК): правила применения
  • Новое о составе амортизируемого имущества для целей налогообложения прибыли
  • Новый порядок распределения прибыли при наличии обособленных подразделений (195-ФЗ от 13.07.2020)
  • Проценты по долговым обязательствам: контролируемые сделки и контролируемая задолженность. Процентные и беспроцентные займы (изменение подходов ФНС)
  • Учет расходов на профилактику COVID-19 для целей налогообложения прибыли
  • Исправление ошибок в формировании налоговой базы прошлых налоговых периодов (практика применения ст. 54 НК)
• Налог на имущество организаций: новое в методологии и практике исчисления
  • Нормы об объектах недвижимости в ГК РФ
  • Критерии разграничения движимого и недвижимого имущества для целей применения норм главы 30 НК РФ
  • Квалификации имущества организаций для целей исчисления налога: правоприменительная практика, спорные ситуации
  • Определение налоговой базы по налогу на имущество организаций: требования НК РФ, сложные ситуации
  • Объекты недвижимости, включаемые в базу налога на имущество по кадастровой стоимости (новый перечень)
  • Изменения в расчете авансовых платежей по налогу на имущество

• Темы актуализируются с учетом обновлений законодательства
• Анализ проблемных ситуаций и типичных ошибок из практики участников
• Ситуационный анализ: разбор конкретных примеров
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории