Как оптимизировать налоговую нагрузку на бизнес: способы, безопасные в 2024 году

Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией

Статья 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода

Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях

Практика по налоговой ответственности за контрагентов (фирмы-однодневки)

Налоговые «ловушки» (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти

Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок её расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками

Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Оценка налоговых рисков

Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями трансфертного ценообразования

Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем

Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)

Схемы, которые не рекомендуется применять

Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения

Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)

Сколково (инновационный бизнес)

Организации в области информационных технологий (ИТ-бизнес)

Упрощённая система налогообложения

Патентная система налогообложения

Налог на профессиональный доход

Преимущества налогообложения индивидуальных предпринимателей, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП

Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий

Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы «дробления бизнеса»

Схема «дробления бизнеса» – как её трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признаётся необоснованной?

Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель

Обзор судебной практики по схемам «дробления бизнеса». Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел

Особенности в сфере общественного питания, с учётом льгот по НДС и страховым взносам, введённых Федеральным законом от 02.07.2021 № 305-ФЗ

Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)

Как передать активы внутри группы без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ)

Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы)

Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли

Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть под штраф

Налог на прибыль организаций (учётная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК РФ и т.д.)

Убытки и их перенос (ст. 283 НК РФ). Перенос убытков при реорганизации

Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?

НДС: льготы и освобождения (п. 2 ст. 146 НК РФ и ст. 149 НК РФ), место реализации (ст. 147 НК РФ и 148 НК РФ), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)

Инструменты налоговиков: АСК НДС-2, Big Data и система управления рисками «СУР АСК НДС-2», АИС «Налог-3»

Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой

Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?

Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки

Раздельный учёт НДС: как снизить риски на примере выданных займов