Как защитить компанию от претензий налоговых органов: рекомендации корпоративному юристу
| Дата проведения | 26 - 27 апреля 2018 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (3)
Павленко Николай Анатольевич
адвокат, судебно-экономический эксперт. Заместитель председателя Контрольно-счётной палаты Москвы (в отставке)
Сасов Константин Анатольевич
к.ю.н., адвокат, ведущий юрист юридической компании «Пепеляев Групп»
Хвалибов Максим Леонидович
директор Департамента по налогам и сборам «Арконик Россия». Член Экспертного совета при Комитете по бюджету и налогам Государственной Думы РФ, член Экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства и правоприменительной практики ТПП РФ, член Ассоциации дипломированных сертифицированных бухгалтеров Великобритании (ACCA). Имеет 20-летний опыт работы в области налогообложения и финансовой отчётности, в том числе в международной финансовой отчётности (IFRS и US GAAP), международном налогообложении и налоговом сопровождении сделок M&A. До прихода в «Арконик» (ранее «Алкоа Россия») работал в центральном аппарате Федеральной налоговой службы России, а затем на руководящих должностях в компаниях «большой четверки» (KPMG и Deloitte&Touche). Автор многочисленных статей по российскому и международному налогообложению
Программа семинара
- Новое в практике налогового контроля в 2018 году и новые налоговые риски для бизнеса
- Новые тенденции в налоговом контроле и в судебной практике как источники новых видов рисков для налогоплательщика
- Какие механизмы налоговой оптимизации признаны сегодня ФНС «агрессивными»
- Практика применения ст. 54.1 НК РФ: новые критерии получения необоснованной налоговой выгоды
- Критерии отбора компаний на проведение налоговых проверок. Признаки недобросовестности налогоплательщика, которыми руководствуются инспекторы при выявлении налоговых правонарушений
- Как с помощью «АСК НДС-2» и других электронных систем слежения за бизнесом налоговые органы выявляют цепочки недобросовестных контрагентов: актуальная судебная практика, разъяснения
- Критерии допустимости, относимости и достоверности доказательств, собранных налоговым органом. Использование доказательств, полученных за рамками налоговой проверки
- Как на практике применять критерии самостоятельной оценки налоговых рисков налогоплательщиками
- Управление налоговыми рисками в компании: комплексные решения для юриста
- Оптимизация налоговой нагрузки «по-белому»: за чем должен следить юрист, чтобы обезопасить компанию и ее должностных лиц от претензий налоговых органов
- Какие популярные в недавнем прошлом методы налоговой оптимизации сегодня уже не работают
- «Окна возможностей»: правомерные инструменты налогового планирования в 2018 году
- Ситуации, генерирующие налоговые риски. Методы самоидентификации, классификации и оценки рисков
- Создание карты налоговых рисков компании и построение корпоративной системы отслеживания налоговых рисков
- Как синхронизировать работу правовой и финансовой служб компании по выявлению налоговых рисков
- Как использовать систему внутреннего контроля для минимизации налоговых рисков
- Налоговые аспекты договорной работы. Ситуации, генерирующие претензии со стороны налоговых органов
- Налоговая добросовестность при заключении договоров как способ минимизации налоговых рисков
- Учет налоговых рисков при определении существенных условий договора. Налоговые «оговорки» и их оформление в договорах
- Обоснование экономической целесообразности расходов (наличие деловой цели, отсутствие дублирующих расходов и пр.)
- Налоговая и гражданско-правовая квалификация сделки. Мнимые и притворные сделки и их налоговые последствия
- Налоговые последствия сделки с юридическим лицом, регистрация которого признана недействительной
- Налоговые последствия ошибок, допущенных при оформлении документов, подтверждающих исполнение договоров (актов, накладных и т. п.). Требования к первичным документам
- Налоговые последствия прекращения обязательств (предоставление отступного, зачет, новация, расторжение договора). Прощение (списание) долга между юрлицами: налоговые риски сторон. Налоговые риски при взыскании штрафов
- Виды договоров и сделок, привлекающие особое внимание налоговых органов: меры предосторожности
- Способы предупреждения и профилактики налоговых рисков по наиболее распространенным договорам (возмездного оказания услуг, подряда, аренды, займа и кредита и пр.)
- Особенности предупреждения налоговых рисков: при совершении посреднических сделок; при импорте; при заключении абонентского договора, смешанного договора; в связи с обеспечительным платежом и пр.
- Иные потенциальные зоны повышенного налогового риска (маркетинговые услуги; реклама; выполнение работ с привлечением множества субподрядных организаций; возвраты товаров; выплаты по лицензионным договорам, в т. ч. за рубеж; уплата процентов; сделки внутри группы; агентские услуги; логистика)
- Дробление бизнеса: как доказать экономическую оправданность. Обзор судебной практики по вопросам получения необоснованной налоговой выгоды путем формального дробления бизнеса (Письмо ФНС от 11.08.2017 № СА-4–7 / 15 895@)
- Проявление должной осмотрительности и осторожности при работе с контрагентами: кейсы от практиков
- Факторы риска при выборе контрагентов. Требования к должной осмотрительности с учетом ст. 54.1 НК РФ
- Выбор контрагента: проверка регистрации, отчетности, наличия ресурсов у контрагента; оценка реальности операций и пр.
- Правила проверки стороны по сделке: источники информации, необходимые и достаточные действия. Что делать с контрагентами второго (третьего, четвертого) звена
- Выявление рисков на этапе переговоров с контрагентом, стандартные процедуры Due Diligence и KYC (Know Your Customer)
- Идентификация проблемных зон: какие аспекты взаимодействия с контрагентом следует учитывать в первую очередь
- Как самостоятельно оценить риски работы с контрагентом с помощью информационных ресурсов ФНС
- Примеры инструментов снижения рисков. Оценка должной осмотрительности судами (судебная практика на примерах)
- Взаимозависимые лица: на что обратить внимание
- Формальные и сущностные критерии взаимозависимости. Средства доказывания
- Купля-продажа, подряд, аренда внутри группы: налоговые риски (разбор практических ситуаций)
- Контроль операций между взаимозависимыми лицами в ходе специальных налоговых проверок: что и как ищут проверяющие
- Какие упредительные меры налогоплательщика позволят снизить налоговые риски по внутригрупповым сделкам
- Налоговые проверки: что и как проверяют в первую очередь и как вовремя подстраховаться
- «Домашняя работа» налоговых органов в рамках подготовки к налоговой проверке (АСК НДС-2, субъекты ЕНВД и УСН, дивидендные схемы, перечисления нерезидентов на корпоративные и личные карты российских банков и пр.)
- Проверки «особо» значимых фактов и событий (бенефициарный владелец, использование льгот по СОИДН, офшоры и пр.)
- «Убыточные» и «зарплатные» комиссии: как действовать налогоплательщику
- Особенности проведения совместных проверок ФНС, МВД и ФСБ: что важно знать юристу
- Сотрудничество ФНС с банками, ФТС, Росфиннадзором, Росреестром (обмен информацией, формирование запросов и пр.)
- Встречные проверки: как вести упреждающую работу с контрагентами по согласованию позиций (практические рекомендации)
- Какие действия налогоплательщика помогут снизить угрозу проведения выездной проверки
- Как налоговые органы действуют при проверках: что важно знать налогоплательщику.
- Осмотр помещений, истребование и выемка документов и предметов: как избежать неприятных неожиданностей. Истребование документов вне рамок налоговой проверки
- Назначение экспертизы и экспертные заключения. Как оспорить неблагоприятное экспертное заключение (советы адвоката). Дополнительные мероприятия налогового контроля
- Типичные ошибки и нарушения налоговых органов в ходе проверки: за что «зацепиться» налогоплательщику
- Допросы и опросы свидетелей: как работают проверяющие и как подготовить персонал (рекомендации эксперта)
- Использование свидетельских показаний в доказывании умышленного уклонения организации от уплаты налогов
- Идентификация свидетелей из состава сотрудников компании и на уровне контрагентов
- Проблема с уволившимися (уволенными) сотрудниками
- Какие вопросы могут быть заданы свидетелям, как к ним подготовиться и как вести себя в ходе допроса: полезные советы
- Правомерный отказ свидетеля от дачи показаний (основания, судебная практика)
- «Дефекты» протокола допроса свидетелей и критерии допустимости доказательств, полученных по результатам допроса
- Оспаривание протоколов допросов: тактические приемы, судебная практика
- Организационные меры налогоплательщика до, во время и после проверки: как обезопаситься
- Мониторинг проблемных хозяйственных операций и сделок и формирование собственной доказательственной базы
- Превентивные меры, которые следует предпринять перед проверкой для минимизации рисков претензий
- Действия налогоплательщика в ходе проверки: пошаговая инструкция. Выбор линии защиты (тактические решения)
- Корректировка налоговых обязательств налогоплательщиком в ходе проверки и по ее завершении
- Типичные ошибки налогоплательщиков в ходе выездной проверки: как всё сделать правильно и ничего не упустить
- Подготовка письменных возражений на результаты проверки: практические советы
- Досудебное урегулирование налоговых споров: новеллы законодательства и ситуации из практики
- Изменения в процедуре досудебного урегулирования (130-ФЗ от 01.05.2016): новые возможности и ограничения
- Досудебные процедуры административного обжалования решения налогового органа, действий или бездействия его должностных лиц. Подготовка к защите на досудебной стадии
- Особенности обжалования действий и решений налоговых органов в ходе проверки. Обжалование в вышестоящем налоговом органе: плюсы и минусы. Обжалование уже вступившего в силу решения
- Оспаривание решений налоговых органов в судебном порядке: разбор ситуаций
- Судебный порядок обжалования ненормативных правовых актов, решений налоговых органов и их должностных лиц
- Порядок и сроки обжалования претензий налоговиков в арбитражном суде
- Документы, прилагаемые к исковому заявлению
- Особенности оспаривания в суде отдельных решений налоговых органов (о доначислении и взыскании обязательных платежей; о возмещении НДС; по сделкам, признанным недействительными по иску налоговых органов; о получении необоснованной налоговой выгоды и пр.)
- Обзор арбитражной практики по налоговым спорам за 2016–2018 гг.
- Как ответственным должностным лицам организации избежать привлечения к субсидиарной ответственности по результатам налоговой проверки
- Уголовно-правовые риски и преследование за налоговые преступления
- Источники налоговых рисков с точки зрения уголовного права. Умышленные и неумышленные деяния налогоплательщика
- Составы налоговых преступлений и их выявление. Формирование доказательственной базы
- Как контролирующие органы устанавливают факты наличия умысла налогоплательщика в неуплате налогов (Методические рекомендации СК России и ФНС России от 13.07.2017 №ЕД-4–2 / 13 650@; совместный Приказ ведомств от 17.04.07)
- Практика применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления (в свете ПП ВС РФ от 28.12.06 № 64)
- Как избежать уголовного преследования за налоговые преступления: практические советы
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
