Налоговая оптимизация в 2021 году: выбираем то, что безопасно

1. Основные изменения и тренды в законодательстве, правоприменительной практике, которые влияют на налоговую оптимизацию и снижение налоговых рисков
2. То, без чего нельзя начинать налоговую оптимизацию
   • Граница между «хорошей» и «плохой» оптимизацией.
   • Статья 54.1. «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» НК РФ, необоснованная налоговая выгода
   • Проблемные зоны: фиктивные сделки (отсутствие реальности операций), деловая цель, приоритет существа над формой, искажение в налоговых целях.
   • Практика по налоговой ответственности за контрагентов (однодневки)
   • Налоговые «ловушки» (необоснованные налоговые потери): что такое и как их обойти
   • Налоговая самодиагностика (налоговый бенчмаркинг) как способ поиска налоговых резервов и снижения налоговых рисков. Налоговая нагрузка и порядок ее расчета. Как налоговики используют данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям. Доля вычета НДС. Налоговые льготы. Налоговые риски. Критерии самостоятельной оценки рисков налогоплательщиками.
   • Налоговые риски и пути их снижения: ситуации, которые приводят к налоговым рискам, работа с налоговыми рисками (создание карты налоговых рисков). Оценка налоговых рисков.
   • Налоговый контроль цен (трансфертное ценообразование и контроль цен по неконтролируемым сделкам). Как работать с условиями ТЦО.
   • Методы налоговой оптимизации. Рейтинг безопасности применяемых схем
   • Ошибки налоговой оптимизации (примеры из судебной практики)
   • Схемы, которые не рекомендуется применять.
3. Использование льготных налогоплательщиков.
   • Краткий обзор льготных налогоплательщиков, налоговые льготы и условия их применения
   • Субъекты малого и среднего предпринимательства (льготный тариф страховых взносов 15%)
   • Сколково (инновационный бизнес)
   • Организации в области информационных технологий (ИТ бизнес)
   • Особые экономические зоны, ТОСЭР и т.п.
4. Схема дробления бизнеса
   • Упрощенная система налогообложения (УСН)
   • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
   • Патентная система налогообложения (ПСН)
   • Налог на профессиональный доход (НПД)
   • Преимущества налогообложения ИП, использующих специальные налоговые режимы. Страховые взносы ИП.
   • Встраивание спецрежимников в группу взаимозависимых лиц. Исполнитель. Агент. Арендодатель. Управляющий.
   • Как избежать квалификации взаимоотношений как схемы дробления бизнеса.
   • Схема дробления бизнеса – как ее трактуют налоговики и судебная практика. В каких случаях налоговая выгода признается необоснованной.
   • Способы снижения налоговых рисков – реальность деятельности и деловая цель.
   • Обзор судебной практики по схемам дробления бизнеса. Анализ выигранных налогоплательщиками дел. Анализ проигранных налогоплательщиками дел.
5. Карта налоговой оптимизации
   • Пониженный тариф страховых взносов для субъектов малого и среднего предпринимательства: на что обратить внимание.
   • Как продать бизнес или привлечь инвестора без налогов (льгота при продаже долей ООО и акций АО)
   • Как передать активы внутри группы, без налоговых потерь (пп. 11, 3.7., 11.1 п. 1 ст. 251 НК).
   • Распределение прибыли (дивиденды и альтернативные способы).
   • Займы: использование для покрытия кассовых разрывов, инвестиций, вывода прибыли
   • Ошибки. Как правильно исправить, чтобы не попасть на штраф.
   • Налог на прибыль организаций (учетная политика, амортизационная политика и амортизационная премия, инвестиционный налоговый вычет, резервы, прямые и косвенные расходы, применение ставки 0%, доходы, не облагаемые налогом в ст. 251 НК и т.д.)
   • Убытки и их перенос (ст. 283 НК). Перенос убытков при реорганизации.
   • Почему НДС во многих случаях нельзя оптимизировать?
   • НДС (льготы и освобождения (п. 2 ст. 146, ст. 149 НК), место реализации (ст. ст. 147 и 148 НК), работа со счетами-фактурами, авансовый НДС и т.д.)
   • Инструменты налоговиков: АСК НДС-2. Big data и Система управления рисками «СУР АСК НДС-2». АИС «Налог-3».
   • Доля вычета НДС (в т.ч. в регионе). Значение и применение этого показателя налоговой службой.
   • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Как не допустить ошибок?
   • Как правильно указать НДС в договоре: правоприменительная практика и типичные ошибки.
   • Раздельный учет НДС: как снизить риски на примере займов выданных.
   • Страховые взносы (льготные налогоплательщики, льготы и освобождения, выплата дивидендов, компенсации и т.д.)
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации

БОНУС

Подарочный сертификат от одной из ведущих торговых сетей
и цифровых сервисов на выбор – каждому онлайн-участнику

Посмотреть все бонусы