НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2020 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

НДС В 2020 ГОДУ

1. Практика исчисления и уплаты НДС в 2020 году, сложные ситуации
   • Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий
   • Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
   • Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров
   • Новые освобождения от уплаты налога
   • Новые основания для восстановления налога
   • Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА
   • Порядок восстановления налога при получении денежных средств из бюджета
   • Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ
   • Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС
   • Эксперимент по внедрению системы документарной «прослеживаемости» импортных товаров
2. Декларация по НДС
   • Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов
   • Выводы из декларационной кампании 2019 года: что следует учесть бухгалтеру
   • Новые коды операций для НДС-документов. Новые коды ошибок в декларации
   • Рекомендации по представлению уточненных деклараций
   • Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
   • Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств
   • Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры
3. Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж
   • Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур
   • Новые реквизиты счета-фактуры
   • Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах
   • Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
   • Корректировочные счета-фактуры: сложные ситуации
   • В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры
   • Новый механизм оформления возврата товаров: проблемные ситуации из практики
4. Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
   • Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание
   • Трудности с определением места реализации работ и услуг
   • НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
   • Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%
   • Оформление возвратов. Ведение раздельного учета
   • Вычеты и восстановление налога. Возмещение НДС в заявительном порядке
   • Сложные ситуации в связи с применением права на вычеты, с ведением раздельного учета и с восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина России и ФНС России, судебных решений)
5. Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина России и ФНС России. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2020 ГОДУ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль
   • Новое в учете амортизируемого имущества
   • Перенос убытков при реорганизации
2. Признание доходов и расходов, исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях
   • Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
   • Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
   • Деление расходов на прямые и косвенные
   • Особенности признания отдельных видов расходов в спорных и сложных случаях (проценты по займам и кредитам, штрафные санкции по хозяйственным договорам)
   • Выплаты работникам, признаваемые к учету для целей исчисления налога на прибыль
   • Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
   • Сложные вопросы признания: доходов по длительным договорам; выручки от реализации товаров (работ, услуг)
   • Признание в доходах кредиторской задолженности
   • Признание убытков в виде безнадежных долгов
   • Резерв по сомнительным долгам
   • Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ: СЛОЖНЫЕ И СПОРНЫЕ ВОПРОСЫ

1. Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество»
2. Налогообложение недвижимости: налоговая база, балансовая или кадастровая стоимость
3. Изменения в налогообложении имущества организаций в 2020 году
   • Новый перечень имущества организаций, облагаемого налогом на имущество по кадастровой стоимости (379-ФЗ от 28.11.2019)
   • Новые полномочия субъектов РФ по определению видов объектов недвижимого имущества, облагаемых налогом по кадастровой стоимости
   • Организации, освобождаемые от уплаты налога
4. Неотделимые улучшения арендованного имущества: особенности налогообложения
5. Ответы на вопросы, практические рекомендации

Обращаем Ваше внимание:

Этот и другие февральские семинары и бизнес-классы ИРСОТ проводятся в Холидей Инн Сущевский Адрес: г. Москва, ул. Сущевский Вал, д.74