НДС, налог на прибыль, налог на имущество: практика исчисления в 2024 году, последние обновления законодательства в разъяснениях экспертов

Новые освобождения и отмена действующих, расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0% и 10%, изменения документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.

Реформа заявительного порядка возмещения налога и расширение возможностей в ускоренном возмещении, новый институт электронной банковской гарантии

Изменения в порядке исполнения обязанностей налогового агента при приобретении товаров, работ и услуг у иностранных поставщиков, изменения в порядке определения места реализации работ и услуг в ЕАЭС и др.

Перспективы совершенствования налогообложения и администрирования

Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений

Последствия неправильного применения кодов видов операций

Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных)

Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж

Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных

Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)

Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС

Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур

Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.

Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников?

Электронный документооборот счетов-фактур

В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж

Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения)

Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС

Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные)

Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование)

Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов

Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях

Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот

Применение налоговых вычетов налоговыми агентами

Предоставление вычетов без использования счетов-фактур

Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично

Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету

Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг

Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта

Основания для восстановления налога

Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

Сложные ситуации восстановления НДС: при получении средств из бюджета на покрытие затрат по приобретению товаров (работ, услуг); при дальнейшем использовании в операциях, освобождённых от налогообложения и облагаемых по ставке 0%; при переходе на «спецрежимы» и пр.

Восстановление НДС по операциям, предусмотренным и не предусмотренным НК РФ

В каких случаях не нужно восстанавливать НДС?

Рекомендации по представлению уточнённых деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств

Корректировка в декларации налоговых вычетов и налоговой базы. Особенности отражения отдельных операций

Изменения в декларации по косвенным налогам

(получение субсидий из бюджета, корректировки и возвраты, арендные отношения, авансовые расчёты, восстановление налога, безвозмездная передача и компенсационные вычеты, требования к счетам-фактурам и вычетам, особенности исчисления НДС налоговыми агентами, при осуществлении внешнеэкономической деятельности, раздельный учёт и др.)