НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы исчисления и уплаты
| Дата проведения | 16 - 17 ноября 2017 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
НДС, Налог на имущество, Налог на прибыль
Лекторы (2)
Хабарова Людмила Петровна
д.э.н., профессор, главный редактор журнала «Бухгалтерский бюллетень». Автор практических пособий и книг по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения
Крутякова Татьяна Леонидовна
заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др.
Программа семинара
- НДС: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления
- Последние обновления законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
- Новое в налоговом контроле за правильностью исчисления и уплаты НДС (новое в проведении камеральных проверок деклараций по НДС, «встречные» проверки сведений из книг, журналов и счетов-фактур контрагентов; сверка электронных деклараций и пр.)
- Объект налогообложения и место реализации товаров (работ, услуг)
- Формирование налоговой базы: при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при передаче товаров (в т.ч. в рекламных целях), при наличии компенсационных выплат, при изменении цены договора и выплате премий покупателям, при расчетах в иностранной валюте и условных единицах, при выполнении СМР подрядным и хозспособом и пр.
- Вычеты НДС: условия и период возникновения права на вычет; применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, командировочные расходы). Новое о вычете НДС при экспорте. Период применения вычетов. Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету
- Счета-фактуры: последние изменения в порядке оформления и выставления, в ведении журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж; требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур (типичные претензии налоговых органов, представление пояснений по результатам камеральных проверок); ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету; исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж; особенности применения корректировочных счетов-фактур; в каких случаях плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и книги продаж. Оформление и выставление счетов-фактур с учетом сложившейся практики (сложные ситуации)
- Сложные ситуации исчисления НДС: предоставление бонусов, премий и скидок; штрафные санкции по хоздоговорам; восстановление НДС, в т.ч. по объектам недвижимости; налогообложение ошибочно поступивших на расчетный счет сумм; раздельный учет «входного» НДС при осуществлении облагаемых и не облагаемых НДС операций; НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак, чрезвычайные ситуации и пр.); восстановление «входного» НДС по объектам недвижимости
- Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России
- Налог на прибыль: последние изменения в законодательстве, методология и практика исчисления
- Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль (резерв по сомнительным долгам; налоговый учет основных средств, расходов на НИОКР и на обучение персонала; перенос убытков и пр.): разъяснения эксперта
- Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль
- Амортизируемое имущество в налоговом учете. Сложные вопросы признания расхода по амортизируемому имуществу. Порядок признания в расходах имущества, не относимого к амортизируемому (стоимостью менее 100 тыс. руб.)
- Особенности учета в целях налогообложения прибыли: доходов по длительным договорам, процентов по займам (кредитам); курсовых и суммовых разниц. Порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами
- Сложные вопросы признания прочих расходов (арендных платежей, представительских расходов, расходов на рекламу и пр.)
- Сложные вопросы налогового учета убытков: операции, по которым убытки учитываются в особом порядке (уступка права требования, продажа основных средств); учет убытков прошлых лет, перенос на следующие периоды
- Учет расходов и необоснованная налоговая выгода
- Арбитражная практика по спорным вопросам налогообложения прибыли
- Налог на имущество организаций: методология и практика исчисления
- Новеллы гл. 30 НК РФ, инструктивные и разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций: правовое значение
- Понятие движимого и недвижимого имущества по ГК РФ. Общие принципы налогообложения движимого и недвижимого имущества
- Раздельный учет движимого имущества
- Переход к кадастровой оценке отдельных видов недвижимого имущества для целей определения налоговой базы по налогу на имущество организаций. Спорные вопросы исчисления налога на имущество от кадастровой стоимости
- Расчет авансовых платежей по налогу на имущество организаций
- Спорные вопросы исчисления налога на имущество организаций: арбитражная практика 2015-2017 гг.
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
