НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные вопросы исчисления и уплаты в 2018 году

НДС: СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ В 2018 ГОДУ

1. Последние обновления законодательства по НДС, новое в правоприменительной практике
   • Обзор изменений в НК РФ, разъяснения ПП РФ № 1137, письма Минфина и ФНС, последние судебные решения
   • Автоматизированные инструменты налогового контроля на вооружении налоговиков («АСК НДС-2», «АСК НДС-3», «Прозрачный бизнес» и пр.): как это работает и что важно знать налогоплательщику
2. Порядок исчисления НДС (с учетом норм 335-ФЗ и 350-ФЗ от 27.11.2017)
3. Объекты обложения НДС и их особенности (сложные вопросы)
   • НДС при реализации работ, услуг
   • НДС при реализации имущественных прав (в т. ч. по договорам долевого участия в строительстве, по инвестиционным договорам)
   • Коды видов операций НДС (значение, типичные ошибки применения)
   • Доля вычета НДС в регионе. Значение и применение этого показателя налоговой службой.
4. Счета-фактуры: новое в 2018 году (ПП РФ от 26.12.2011 № 1137 в ред. от 19.08.2017)
   • Основные требования к счетам-фактурам
   • Опасные и неопасные ошибки в счетах-фактурах
   • Электронный счет-фактура, УПД
   • Применение корректировочного счета-фактуры при изменении стоимости или объема
   • Новые правила регистрации исправленных счетов-фактур
   • Особый порядок перевыставления счетов-фактур по договорам комиссии, агентским договорам и пр.
   • Счета-фактуры и их регистрация при покупке и при продаже товаров (работ, услуг) через комиссионера
   • Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур: особенности ведения
5. Налоговые вычеты
   • Правила налогового вычета НДС (ст. 170, 171, 172 НК РФ): сложные ситуации правоприменения
   • Важные правила подтверждения проявления должной осмотрительности и осторожности (с учетом норм ст. 54.1. НК РФ, ПП ВАС РФ от 12.10.2006 № 53, релевантных писем Минфина и МНС, последней судебной практики)
   • Налоговые споры по сделкам с контрагентами (поставщиками)
   • Сложные вопросы вычета НДС (вычет НДС по основным средствам, вычет НДС заказчиками строительства)
   • Перенос вычета НДС на будущие периоды (п. 1.1 ст. 172 НК РФ)
   • НДС по полученным и выставленным авансам
6. НДС при возврате товара: сложные ситуации
   • Какими документами оформляется возврат товара
   • Спорные вопросы НДС по возврату товара
   • Как не потерять вычет НДС при возврате товара
7. Льготы по НДС (место реализации товаров, работ, услуг; лица, освобожденные от уплаты НДС)
8. Раздельный учет НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых НДС операций
   • Учетная политика по раздельному учету
   • Правило 5% в раздельном учете: особенности применения, риски
   • Судебная практика по раздельному учету
9. Восстановление НДС. Особенности восстановления НДС по авансам, при передаче имущества в уставной капитал и в других ситуациях
10. Налоговые агенты по НДС: исчисление и уплата НДС при аренде госимущества, приобретении товаров (работ, услуг) у иностранных лиц; вычет НДС у налоговых агентов
11. СМР для собственного потребления (строительство хозспособом): начисление НДС, особенности вычета НДС, порядок выставления счета-фактуры
12. Исправление ошибок в документах НДС: дополнительные листы к книгам покупок и продаж; исправление ошибок в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур
13. Налоговая декларация по НДС: последние изменения, новые коды видов операций

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2018 ГОДУ

1. Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль: что важно учесть в 2018 году
   • Требования к документальному оформлению расходов для целей исчисления налога на прибыль.
   • Особенности признания доходов по длительным договорам
   • Новые подходы ФНС к признанию расходов. Сложные вопросы признания прочих расходов
   • Резерв по сомнительным долгам
   • Новая классификация ОС
   • Расходы на независимую оценку квалификации работников
   • Инвестиционный налоговый вычет
   • Новое в определении контролируемой задолженности (по долговым обязательствам перед иностранными взаимозависимыми лицами)
   • Понятие контролируемых сделок при признании процентов по долговым обязательствам

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ (В СВЕТЕ 335-ФЗ ОТ 27.11.2017)

1. Трансформирование налога на имущество в налог на недвижимость
2. Общие принципы налогообложения движимого имущества
3. Переход к кадастровой оценке отдельных видов объектов недвижимости
4. Включение в базу расчета налога на имущество объектов недвижимости, не учитываемых на балансе в качестве объектов ОС
5. Новая декларация по налогу на имущество организаций
6. Ответы на вопросы, практические рекомендации