НДС: последние изменения законодательства, практика применения действующих норм
| Дата проведения | 16 октября 2017 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Лекторы (1)
Чамкина Надежда Степановна
заслуженный экономист Российской Федерации, государственный советник Российской Федерации 2-го класса
Программа семинара
- Последние обновления законодательной базы по НДС: общий обзор
- Письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС: правовое значение
- Декларация по НДС с изменениями 2017 года (приказ ФНС России от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@)
- Порядок формирования и представления декларации
- Указание кодов видов операций, необходимых для ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Последствия неправильного применения, в т.ч. отказ налоговых органов в приеме декларации (XSD-схема приема декларации)
- Нюансы формирование отдельных разделов декларации
- Контрольные соотношения, позволяющие проверить себя при заполнении декларации
- Изменения в правила ведения журналов учета счетов-фактур, книг покупок и продаж. Порядок формирования дополнительных листов книг покупок и продаж
- Обзор ошибок плательщиков при формировании декларации
- Внесение изменений (уточнений) в декларацию. Когда уточненную декларацию можно не подавать
- Формирование пояснений в ответ на требование налогового органа по выявленным в декларации расхождениям, противоречиям и ошибкам: унифицированный порядок в электронном виде
- Счета-фактуры: порядок выставления и регистрации (общий порядок и особые условия)
- Изменения в форме и форматах счетов-фактур, журнала их учета, книг покупок и продаж
- Счета-фактуры при реализации и при поступлении предоплаты
- Корректировочные и исправленные счета-фактуры. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных
- Возможность формирования сводных счетов-фактур, в т.ч. корректировочных
- Регистрация счетов-фактур (в т.ч. корректировочных) в журналах учета, книге продаж и книге покупок: частично, при восстановлении, раздельном учете, возврате и пр.
- Документы, заменяющие счета-фактуры
- Отдельные сложные ситуации, возникающие при применении счетов-фактур
- Счета-фактуры при совершении операций по реализации и приобретению товаров (работ, услуг) через посредника. Отражение у посредника сведений о посреднической деятельности в журнале учета счетов-фактур, в декларации по НДС
- Особенности формирования счетов-фактур застройщиками и экспедиторами
- Счета-фактуры при возврате товаров, при предоставлении скидок, изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг)
- Расчеты в иностранной валюте и в условных единицах
- Реализация и приобретение товаров (работ, услуг) через обособленные подразделения
- В каких случаях счета-фактуры, выписанные продавцом (исполнителем), не регистрируются в книге покупок
- Счета-фактуры при арендных отношениях
- Оформление счетов-фактур в более позднем периоде после отгрузки и при компенсации («перепредъявлении») расходов
- Случаи, когда счет-фактуру можно не выставлять
- Корректировочные счета-фактуры при повторном изменении стоимости товаров
- Случаи, когда для предоставления вычетов счета-фактуры не используются
- Ошибки в счетах-фактурах, которые могут привести к отказу в вычетах
- Случаи формирования неправомерно выставленных счетов-фактур
- Формирование налоговой базы по НДС в различных хозяйственных ситуациях
- Определение объекта налогообложения и места реализации товаров (работ, услуг). Момент определения налоговой базы
- Получение авансов, обеспечительных платежей, залога и сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг)
- Передача прав и безвозмездная передача
- Арендные отношения
- Компенсационные выплаты
- Изменение цены договора, получение премий, бонусов
- Выполнение СМР подрядным и хозспособом
- Расчеты в иностранной валюте и условных единицах
- Получение субсидий, субвенций, дотаций из бюджета
- Исполнение обязанностей налогового агента
- Налоговые вычеты по НДС. Восстановление и раздельный учет НДС
- Возникновение права на налоговые вычеты (период, документы, отражение, условия)
- Вычеты: по авансам выданным; при приобретении товаров (работ, услуг); по ОС, НМА, оборудованию к установке; при осуществлении СМР; по нормируемым расходам в целях налогообложения прибыли и по расходам будущих периодов; при наличии облагаемых и необлагаемых операций; по импортным товарам; при возврате товаров; при расторжении сделки
- Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые
- Применение налоговых вычетов налоговыми агентами
- Предоставление вычетов без использования счетов-фактур
- Вычет по счету-фактуре в разных налоговых периодах
- Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету
- Восстановление НДС: случаи, особенности и новые обязанности по восстановлению налога с 01.07.2017
- Случаи, когда восстанавливать НДС не надо
- Изменение порядка вычетов при совершении экспортных операций
- Использование поручительства для ускоренного возмещения налога и новые требования к банковской гарантии
- Применение правила 5%-го барьера, последствия отсутствия раздельного учета
- Особенности исчисления и уплаты НДС при внешнеэкономических сделках, в т. ч. в рамках ЕАЭС
- Определение места реализации работ и услуг
- Особенности формирования налоговой базы и вычетов
- Возвраты и корректировки при экспорте-импорте
- Новое в порядке подтверждения ставки 0%
- Ошибки при представлении реестров таможенных и транспортных документов
- НДС в учетной политике для целей налогообложения. Особенности раздельного учета и применения освобождений. Возможность представления реестров документов, подтверждающих «льготу»
- Какие возможности предоставляет сайт ФНС (электронные сервисы)
- Обзор арбитражной практики по спорам, касающимся определения налоговой базы по НДС, налоговых вычетов и счетов-фактур
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
