Основные средства и нематериальные активы: проблемные вопросы бухгалтерского и налогового учета в разъяснениях эксперта

ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА

1. Бухгалтерский и налоговый учет ОС: разбираем сложные вопросы
   • Приобретение и создание ОС. Объект учета и первоначальная стоимость ОС
   • Как избежать расхождений между налогом на имущество и налогом на прибыль (когда и как отражать движение ОС на счете 08 «Вложения во внеоборотные активы», а когда – на счете 01 «Основные средства»)
   • Учет конструктивно-сочлененного объекта по ФСБУ 6 / 2001 и по НК РФ
   • Бухгалтерский учет ликвидационных обязательств
   • Налоговые расходы «двойного назначения» (капитальные или текущие)
   • Вычет НДС при создании и приобретении ОС: нормы НК РФ, позиции Минфина, ФНС и судов (плюсы и минусы)
2. Эксплуатация и амортизация ОС, ремонт, дополнительные капвложения
   • Определение амортизационной группы в сложных ситуациях
   • Амортизация после модернизации: можно ли избежать применения ФСБУ 18 / 2002
   • Ремонт или модернизация: критерии различения
   • Бухгалтерский учет капитального ремонта
   • Амортизация неотделимых улучшений
3. Выбытие ОС
   • Момент списания ОС в бухгалтерском и налоговом учете. Признание расходов на ликвидацию ОС
   • Определение бухгалтерской и налоговой стоимости имущества, остающегося после демонтажа
   • НДС при списании ОС и при передаче неотделимых улучшений арендодателю
   • Налогообложение ликвидации незавершенного строительства
4. Навстречу ФСБУ «Основные средства» и «Незавершенные капитальные вложения» (вводятся в действие с 2020 года): что и как изменится в бухгалтерском учете

НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ

1. НМА и НИОКР: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета
   • Какие активы относятся к НМА. Типичные ошибки при определении НМА
   • ФСБУ 14 / 2007, ФСБУ 17 / 2002 и позиции Минфина России
   • Особенности бухгалтерской и налоговой первоначальной стоимости и амортизации НМА. Последующая оценка НМА
   • Бухгалтерский и налоговый учет внедрения ERP-систем и другого ПО. Улучшение собственных программ для ЭВМ и баз данных – новые НМА или расходы?
   • Бухгалтерский и налоговый учет неисключительных прав, лицензий, сертификатов, разрешений
   • Классификация и признание расходов на НИОКР по правилам гл. 25 НК РФ
   • НДС при операциях с НМА и НИОКР: отдельные вопросы льготирования и налогового агентирования
2. Навстречу ФСБУ «Нематериальные активы» (вводится с 2020 года): что изменится и как подготовиться к новым правилам

ОБЩИЕ ВОПРОСЫ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА ОС И НМА

1. Влияние 402-ФЗ и ФСБУ 1 / 2008 на учет ОС и НМА
2. Раскрытие информации об ОС и НМА в бухгалтерской (финансовой) отчетности
3. Ответы на вопросы, практические рекомендации