Подготовка отчетности за 2018 год: разбираем сложные вопросы

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ

• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год в свете последних изменений
• Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности
• Перспективы принятия новых ФСБУ и внесения изменений в действующие стандарты
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Применение норм ФСБУ (ПБУ) 22 / 2010 и ст. 54 НК РФ
• Формирование учетной политики на 2019 год в свете последних изменений законодательства
• Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

• Общие принципы и порядок формирования отчетности
  • Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и нормативных правовых документах Минфина
  • На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчетности
  • Влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность действующих ФСБУ
  • Возможность использования МСФО
• Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2018 год: сложные вопросы, работа с ошибками
  • Приведение в порядок «первички», счетов-фактур, регистров учета
  • Сложные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении отчетности: разбираемся вместе
  • Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности в свете ФСБУ (ПБУ) 22 / 2010
  • Ошибки при учете доходов и расходов, при учете основных средств; ошибки в расчетах и пр.
• Формирование учетной политики на 2019 год: особенности и важные акценты

НОВОЕ В ИСЧИСЛЕНИИ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ И НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Изменения 2018–2019 гг. (обновленная форма счета-фактуры, изменения в правилах ведения книг покупок, продаж и журналов учета счетов-фактур, новые подходы к проведению камеральных проверок по НДС, представление пояснений и уточненной декларации, раздельный учет НДС, применение вычетов, возложение на покупателей обязанностей налогового агента по НДС, новые правила оформления возврата товаров)
  • Переход на ставку 20%, особенности для налогоплательщиков и налоговых агентов
  • Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): условные единицы, безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание и пр.
  • Раздельный учет входного НДС (сложные и спорные вопросы)
  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
  • Налогообложение премий и скидок покупателям за объем покупок
  • Корректировочные счета-фактуры, в т. ч. сводные; корректировочный и исправленный счет-фактура: различия между исправлениями и корректировками
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые не препятствуют вычетам
  • Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
  • Списание имущества с баланса: восстанавливать входной НДС или начислять НДС на рыночную стоимость списанного имущества
  • Декларация по НДС: разбираем сложные ситуации
• Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
  • Изменения 2018–2019 гг. (резерв по сомнительным долгам, учет основных средств, перенос убытков, применение повышающих коэффициентов при начислении амортизации, безвозмездная передача имущества, инвестиционный налоговый вычет и др.)
  • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
  • Признание отдельных видов расходов (содержание служебных а / м, компенсации за использование личных автомобилей, командировочные и представительские расходы и др.)
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости
  • Резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги в налоговом учете
  • Декларация по налогу на прибыль: разбираем сложные ситуации
• Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
  • Налогообложение жилья, учитываемого и не учитываемого в составе основных средств
  • Налогообложение объектов недвижимости
  • Налогообложение движимого имущества, принятого на учет до и после 01.01.2013
  • Изменения 2019 года и новая форма декларации

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт)
• Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении с 2019 года: планируемые и ожидаемые
• Новые и обновляемые ФСБУ в 2019–2020 гг. («Запасы», «Основные средства», «Нематериальные активы», «Документы и документооборот в бухгалтерском учете», «Бухгалтерский учет аренды» и пр.): что важно знать
• Порядок перехода на новые ФСБУ, вводимые в действие в 2019–2020 гг.
• Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков и не потерять расходы и вычеты. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики
• Новые возможности ФНС по контролю налогоплательщиков на основании данных автоматизированной системы управления рисками, присвоение налогоплательщикам различных уровней налогового риска

• Программа актуализируется с учетом изменений законодательства
• Анализ ситуаций из практики слушателей
• Круглый стол: ответы на вопросы аудитории по теме бизнес-класса

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику

Обращаем Ваше внимание:

Этот и другие февральские бизнес-классы и семинары ИРСОТ проводятся в Холидей Инн Сущевский Адрес: г. Москва, ул. Сущевский Вал, д.74