Подготовка отчетности за 2020 год: разбираем сложные вопросы

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЕТНОСТИ

• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год
• Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчетности
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учета и составлении бухгалтерской (финансовой) отчетности
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
• Формирование учетной политики на 2021 год в свете последних изменений законодательства
• Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учета через учетную политику
• Практика применения ст.54.1 НК РФ

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

• Общие принципы и порядок формирования отчетности
  • Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчетности в свете Закона «О бухгалтерском учете» и нормативных правовых документов по бухучету
  • На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчетности
  • Новые ФСБУ и обновленные ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчетность (практика применения измененных ПБУ 16/02, 18/02)
• Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2020 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
  • Инвентаризация активов и обязательств
  • Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчетности (в свете ПБУ 22/2010)
  • Изменение и дополнение учетной политики с учетом изменений бухгалтерского законодательства (новые ФСБУ 5/2019, 6/2020, 26/2020)

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Последние обновления по НДС (вычеты по нематериальным активам, вычеты, раздельный учет и восстановление НДС при реорганизации и др.)
  • Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): условные единицы, безвозмездная передача, рекламные акции, бесплатное питание, списание имущества с баланса и пр.
  • Раздельный учет входного НДС (сложные и спорные вопросы)
  • Корректировка стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг)
  • Оформление возврата товаров, разграничение понятий «возврат» и «обратная реализация»
  • Корректировочные счета-фактуры; исправленные счет-фактура; различия между исправлениями и корректировками
  • Ошибки в счетах-фактурах, которые не препятствуют вычетам
  • Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя, порядок действий при зачетах авансов в счет оплаты по другим договорам. Восстановление НДС с аванса
  • Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты
  • Восстановление НДС: разбираем сложные ситуации
  • Изменения с 2021 года
• Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы
  • Изменения в налогообложении прибыли в 2020–2021 гг.
  • Сложные вопросы учета расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учет убытков и перенос их на будущие периоды
  • Деление расходов на прямые и косвенные
  • Признание отдельных видов расходов (выплаты при увольнении, содержание служебных а/м, компенсации за использование личных а/м, командировочные расходы, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учетом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
  • Резерв по сомнительным долгам и безнадежные долги в налоговом учете
  • Учет доходов и расходов прошлых лет, применение ст.54 НК РФ
• Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
  • Налогообложение объектов недвижимости в 2020 и 2021 гг.
  • Разграничений понятий «движимое» и «недвижимое» имущество
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект налогообложения
  • Декларация по налогу за 2020 год

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• Формирование и использование резервов в бухгалтерском и налоговом учете (по сомнительным долгам; на оплату отпусков; на ремонт основных средств, на гарантийный ремонт)
• Изменения в бухгалтерском учете и налогообложении с 2021 года: планируемые и ожидаемые
• Новые и обновляемые ФСБУ в 2020–2021 гг., появление новых видов активов и обязательств («Информация по прекращаемой деятельности», «Учет расчетов по налогу на прибыль», «Запасы»): что важно знать
• Порядок перехода на новые ФСБУ. Добровольное применение новых ФСБУ до их официального введения в действие: особенности, рекомендации
• Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты. Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ
• Новые возможности ФНС по контролю налогоплательщиков на основании данных автоматизированной системы управления рисками (СУР): присвоение налогоплательщикам различных уровней налогового риска, внедрение дополнительных инструментов контроля

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса