Подготовка отчетности за 2023 год: исправление ошибок

ГЛАВНЫЕ ТЕМЫ: НА ЧТО ОБРАТИТЬ ВНИМАНИЕ БУХГАЛТЕРУ ПРИ ПОДГОТОВКЕ ОТЧЁТНОСТИ

• Требования к бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2023 год
• Обновления бухгалтерского и налогового законодательства: что важно учесть при подготовке отчётности?
• Сложные и неоднозначные ситуации, встречающиеся при ведении учёта и составлении бухгалтерской (финансовой) отчётности
• Сложные ситуации при исчислении НДС, налога на прибыль и налога на имущество организаций
• Исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ
• Формирование учётной политики на 2024 год в свете последних изменений законодательства
• Возможности сближения данных бухгалтерского и налогового учёта через учётную политику
• Практика применения ст. 54.1 НК РФ

БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЁТНОСТЬ: ПРАКТИЧЕСКИЕ ВОПРОСЫ

• Общие принципы и порядок формирования отчётности
  • Вопросы формирования бухгалтерской (финансовой) отчётности в свете Федерального закона «О бухгалтерском учёте» и других нормативно-правовых документов по бухучёту
  • На что в первую очередь следует обратить внимание при подготовке годовой отчётности?
  • Новые ФСБУ и обновлённые ПБУ: влияние на бухгалтерскую (финансовую) отчётность (практика применения новых ФСБУ 6/2020, 25/2018, 26/2020, переход с 2024 года на ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»)
• Подготовка к составлению бухгалтерской (финансовой) отчётности за 2023 год: «разруливание» сложных ситуаций, работа с ошибками
  • Инвентаризация активов и обязательств
  • Общий порядок выявления и исправления ошибок в отчётности (в свете ПБУ 22/2010)
  • Изменение и дополнение учётной политики с учётом изменений бухгалтерского законодательства

ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ НДС, НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГА НА ИМУЩЕСТВО: РАЗБИРАЕМСЯ ВМЕСТЕ

• НДС: сложные и спорные вопросы
  • Последние изменения по НДС (исчисление НДС и применение вычетов налоговыми агентами и др.)
  • Определение налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг): безвозмездная передача (питание, неотделимые улучшения и другие ситуации), рекламные акции, списание имущества с баланса и пр.
  • Корректировочные счета-фактуры; исправленные счета-фактуры; различия между исправлениями и корректировками
  • Налогообложение авансов и предоплат у продавца и покупателя, порядок действий при зачётах авансов в счёт оплаты по другим договорам. Восстановление НДС с аванса. Налогообложение переплат при корректировке стоимости товаров (работ, услуг)
  • Налоговые вычеты: период применения вычетов, частичные вычеты, исчисление 3-летнего периода для применения вычетов
  • Восстановление НДС: разбираем сложные ситуации
• Налог на прибыль: на что обратить внимание при формировании налоговой базы:
  • Изменения в налогообложении прибыли в 2023 году (применение коэффициентов при формировании стоимости основных средств и нематериальных активов, учёт курсовых разниц и др.)
  • Сложные вопросы учёта расходов и убытков: документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания доходов и расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов; учёт убытков и перенос их на будущие периоды
  • Деление расходов на прямые и косвенные
  • Операции с основными средствами, основные различия между налоговым и бухгалтерским учётом
  • Арендные и лизинговые операции, основные различия между налоговым и бухгалтерским учётом
  • Признание отдельных видов расходов (содержание служебных автомобилей, компенсации за использование личных автомобилей, представительские расходы, проценты по займам и кредитам и пр.)
  • Признание доходов (различия между бухгалтерским и налоговым учётом): доходы по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); доходы от реализации недвижимости, признание в доходах кредиторской задолженности
  • Резервы в налоговом учёте (резерв по сомнительным долгам, на отпуска и на выплату ежегодных вознаграждений)
  • Доходы и расходы в виде списанной кредиторской и дебиторской задолженности
  • Учёт доходов и расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ с учётом позиции ВС РФ
• Налог на имущество организаций: сложные и спорные вопросы
  • Налогообложение объектов недвижимости в 2023 году
  • Неотделимые улучшения арендованного имущества как объект налогообложения
  • Декларация по налогу на имущество за 2023 год

СПЕЦИАЛЬНЫЕ ТЕМЫ

• ЕНС и ЕНП, формирование сальдо, расчёт пеней при положительном и отрицательном сальдо, резервирование сумм под конкретные налоги (взносы), подача уведомлений, уточнённых деклараций и другие вопросы применения нового порядка уплаты налогов
• Изменения в бухгалтерском учёте и налогообложении с 2024 года: планируемые и ожидаемые
• Требования ст. 54.1 НК РФ: как избежать претензий налоговиков в части необоснованной налоговой выгоды и не потерять расходы и вычеты? Новые подходы в судебной практике (налоговая реконструкция). Рекомендации по отбору и проверке контрагентов. Анализ судебной практики по ст. 54.1 НК РФ

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса