Проверки в 2023 году: оперативный инструктаж для главного бухгалтера

НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

1. Налоговый контроль в 2022-2023 годах
   • Новое в налоговых проверках и администрировании налогов.
   • Планы на 2022 год. Основные критерии налоговых рисков в 2022-2023 годах. Новый Федеральный закон «О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации». Виды налоговых проверок. Плановые и внеплановые проверки. Новые правила проведения проверок по онлайн-кассам
   • Как контролирующие органы борются сегодня с противозаконными налоговыми схемами и фирмами-«однодневками»?
   • Совместные проверки налоговых органов и трудовой инспекции по переквалификации гражданско-правовых отношений в трудовые: последствия для компании. Как налоговики выявляют «конвертные» схемы выплаты зарплаты?
   • Контроль за ценой сделки. Новые признаки фиктивности сделок и хозяйственных операций
   • Что такое «должная осмотрительность» в понимании налоговиков и как оптимизировать затраты на неё?
   • Налоговая реконструкция и ст. 54.1 НК РФ. Новый подход ВС РФ и ФНС России к проявлению должной осмотрительности и доказательствам деловой цели сделки
   • Как ФНС выявляет «разрывы» в налоговых декларациях у проверяемой организации и у её контрагентов?
   • Автоматическая система контроля уплаты НДС (АСК НДС-3)
   • Как налоговые органы разоблачают схемы необоснованного возмещения НДС?
   • Документы, которые могут быть истребованы у налогоплательщика в соответствии с новым порядком взыскания задолженности
   • Новое во взаимодействии ФНС, СКР, МВД, Прокуратуры при проведении мероприятий налогового контроля
   • Особенности проведения налоговых проверок правоохранительными органами. Новые критерии для привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов
2. Противодействие незаконным финансовым операциям: чего следует остерегаться налогоплательщику
   • Какие операции компании с денежными средствами вызывают подозрения у банковских работников
   • Методические рекомендации Банка России по контролю за «подозрительными» активами
   • Методические рекомендации Росфинмониторинга по незаконному обороту денежных средств
   • Практика применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (в последней редакции). Блокировка расчётного счёта организации (по решению налогового органа; банком)
   • Сотрудничество банков с Росфинмониторингом: какие операции на счетах вызывают подозрение?

ПРОВЕРКИ

1. Камеральная проверка
   • Новые полномочия налоговых органов при проведении камеральной проверки: что важно знать налогоплательщику?
   • Запрос документов инспекторами: как действовать налогоплательщику
   • В каких случаях камеральная проверка может перерасти в выездную? Тематическая проверка по НДС
   • Новые особенности камеральной проверки декларации по НДС
   • Встречная проверка (истребование документов у контрагентов проверяемой организации «по цепочке»): спорные ситуации, проблема банковской тайны, свежая судебная практика
2. Выездная проверка: как подготовиться
   • Методы самостоятельной оценки налогоплательщиком налоговых рисков: работаем на опережение
   • Как узнать, что над вами «нависает» выездная проверка?
   • Как подготовиться к выездной проверке?
3. Новые правила проведения выездной проверки в 2022-2023 годах
   • Регламент проведения проверки (важные нюансы). Права и обязанности сторон проверки
   • Что, где и как ищут проверяющие в ходе проверки: последние инструкции ФНС и СКР
   • Выемка документов, изъятие носителей информации, осмотр помещений, инвентаризация: правовые основания. Типичные «находки» во время выемки
   • Проведение контрольных мероприятий с участием понятых. Допрос свидетелей
4. Как действовать должностным лицам организации в ходе выездной проверки (важные нюансы)
   • Как выполнить требования проверяющих, не предоставляя избыточных сведений об организации. Что будет, если не ответить на требование?
   • На что обратить внимание при назначении экспертизы? Когда могут признать заключение эксперта недопустимым доказательством?
   • Как воспользоваться ошибками и упущениями проверяющих?
   • Как подготовить свидетеля к допросу («ноу-хау» от налогового адвоката)?
5. Действия налогоплательщика после проверки
   • Дополнительные материалы налогового контроля: как выдвигать опровержения на выводы акта проверки?
   • Какие нарушения порядка проведения проверки помогут отменить решение проверяющих по формальным основаниям?
   • Обжалование результатов проверки в административном и судебном порядке
   • О чём важно заявить в досудебной жалобе в вышестоящий налоговый орган?
   • Спорные налоговые доначисления: как налогоплательщику обосновать свою позицию?
   • Почему следует обязательно подавать апелляционную жалобу по результатам проверки?

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ

1. Решения высших судебных инстанций (КС РФ, ВС РФ) по налоговым спорам, которыми обязаны руководствоваться налоговые инспекторы
2. Ответственность за налоговые правонарушения и преступления, выявляемые по результатам проверки
   • Виды ответственности организаций и должностных лиц
   • Порядок привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения
   • Вынесение решения о применении финансовых санкций в отношении нарушителя
   • Новые критерии для привлечения к уголовной ответственности за неуплату налогов. Квалификация налогового преступления по УК РФ.
   • Ужесточение ответственности за работу с фирмами, созданными через подставных лиц
   • Уголовная ответственность должностных лиц организации: кто и на каких основаниях может быть привлечён к уголовной ответственности (в свете Постановления Пленума ВС РФ от 26.11.2019 № 48)
   • Субсидиарная ответственность должностных лиц и собственников компании. Юриста организации привлекли к субсидиарной
   • ответственности, кто следующий?
3. Ответы на вопросы, практические рекомендации