Расходы, убытки, резервы в налоговом учете. Обоснование и экономическая оправданность в соответствии со ст. 54 НК РФ
| Дата проведения | 19 июня 2024 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Налог на прибыль, Трансфертное ценообразование
Лекторы (1)
Крутякова Татьяна Леонидовна
заместитель генерального директора ИКГ «АйСи Групп», независимый эксперт. Автор книг: «Годовой отчёт», «НДС: практика исчисления и уплаты», «Основные средства» и др.
Программа семинара
- Признание расходов по сделкам с контрагентами с учётом норм ст. 54.1 НК РФ
- Подтверждение деловой цели сделок
- Исполнение сделки заявленным контрагентом
- Риски при совершении сделок с недобросовестными контрагентами с учётом новых разъяснений ФНС России и судебной практики, налоговая реконструкция
- Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли с учётом ст. 252 НК РФ
- Экономическая обоснованность
- Документальное подтверждение
- ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте»
- Особенности признания отдельных видов расходов
- Амортизационная премия
- Представительские расходы (документальное подтверждение)
- Расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
- Расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые, требования к документальному подтверждению)
- Расходы на подготовку и переподготовку кадров (оплата обучения работников и лиц, не являющихся сотрудниками организации)
- Расходы при аренде (лизинге), различия между бухгалтерским и налоговым учётом
- Резервы в бухгалтерском и налоговом учёте: сложные случаи формирования
- Резерв по сомнительным долгам
- Резерв на оплату отпусков
- Резерв на выплату вознаграждений по итогам года
- Правила признания расходов в целях налогообложения прибыли
- Деление расходов на связанные с производством и реализацией и внереализационные
- Деление расходов на прямые и косвенные
- Учёт расходов при отсутствии доходов
- Учёт убытков (сложные ситуации)
- Безнадёжные долги (основания признания долгов безнадёжными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов)
- Общие правила признания убытков и переноса их на будущие периоды
- Убытки, которые учитываются в особом порядке (отдельно от общей налоговой базы)
- Уступка права требования
- Реализация амортизируемого имущества
- Особенности учёта доходов и расходов прошлых лет, в т.ч. выявленных при исправлении ошибок прошлых лет. Применение норм ПБУ 22/2010 и ст. 54 НК РФ с учётом практики ВС РФ
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
