Все о заработной плате – для бухгалтера

ОСНОВНЫЕ ТЕМЫ

• Обзор последних изменений в трудовом и налоговом законодательствах
• Комплексная оценка норм действующего законодательства, регулирующих выплаты в пользу работников
• Способы разрешения сложных и спорных ситуаций (с многочисленными примерами)

УЧЕТ РАБОЧЕГО ВРЕМЕНИ

• Табельный учет
  • Способы ведения табеля: сплошная регистрация и регистрация отклонений. Чем обусловлен выбор
  • Документальное подтверждение отметок в Табеле
  • Типичные ошибки: причины и следствия
• Способы учета (подсчета) отработанного времени: поденный и суммированный
• Особенности суммированного учета рабочего времени
  • Ведение суммированного учета рабочего времени – выбор или обязанность работодателя?
  • Норма рабочего времени на учетный период: правила расчета; возможность и необходимость корректировки; типичные ошибки случайные и осознанные («как обмануть работника»)
  • График работы: основные правила формирования, учет требований ТК РФ
  • Определение сверхурочных часов

ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА (ОПЛАТА ФАКТИЧЕСКИ ОТРАБОТАННОГО ВРЕМЕНИ)

• Система оплаты труда в организации
• Особенности окладной системы оплаты труда при суммированном учете рабочего времени
• Составные части заработной платы (базовая, стимулирующая, компенсационная): различия, взаимосвязь
  • Оплата работы в выходной или нерабочий праздничный день: требования ТК РФ, типичные ошибки, официальные разъяснения
  • Оплата сверхурочной работы при поденном и суммированном учете рабочего времени
  • Компенсационные и стимулирующие выплаты: классификация. Взаимосвязь компенсационных и стимулирующих выплат (в свете Постановления КС РФ от 28.05.2018 № 26-П и официальных разъяснений)
  • Система премирования: виды премий, показатели премирования, особенности включения в средний заработок, особенности отражения в налоговом учете
• Способы выплаты заработной платы (авансовый и безавансовый). Размер аванса (варианты расчета)
• Дни выплаты заработной платы с учетом требований ТК РФ и НК РФ (обзор официальных разъяснений и судебной практики)

ГАРАНТИИ (ВЫПЛАТЫ ЗА ПЕРИОДЫ ОТСУТСТВИЯ РАБОТНИКА НА РАБОЧЕМ МЕСТЕ)

• Гарантии, установленные законодательством о труде, и выплаты, обещанные работодателем: в чем разница
  • Особенности предоставления гарантий работникам, выполняющим трудовые обязанности вне основного места работы: служебные командировки, разъездной характер работы, вахтовый метод работы
  • Гарантии донорам и работникам – родителям детей-инвалидов
• Отпуска
  • График отпусков, разделение отпуска на части, продление и перенос отпуска
  • Сроки выплаты отпускных, особенности отражения в учете и отчетности: официальные разъяснения законопроекта о внесении дополнений в ст. 136 ТК РФ
  • Реализация права работника на отпуск при увольнении. Разъяснения КС РФ (Постановление от 25.10.2018 № 38-П) и ВС РФ (ограничение размеров удержаний излишне выплаченных отпускных)

РАСЧЕТ СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА

• Выплаты, учитываемые в среднем заработке
• Особенности учета премий
• Корректировка среднего заработка
• Нестандартные ситуации

КОМПЕНСАЦИИ (ВОЗМЕЩЕНИЕ РАСХОДОВ, ПОНЕСЕННЫХ РАБОТНИКОМ)

• Возмещение работнику материальных расходов в связи с исполнением им трудовых обязанностей
• Особенности компенсаций за использование работником личного имущества в служебных целях
• Компенсации ущерба, причиненного работнику работодателем
• Налогообложение компенсационных выплат (в свете 147-ФЗ от 17.06.2019)

СПЕЦИАЛЬНАЯ ТЕМА: ЛОКАЛЬНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ГЛАЗАМИ БУХГАЛТЕРА (ПОЛОЖЕНИЯ ОБ ОПЛАТЕ ТРУДА, О ПРЕМИРОВАНИИ, О НАПРАВЛЕНИИ В КОМАНДИРОВКИ)

СТРАХОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЗА СЧЕТ ФСС РФ: ПРАВИЛА, ОСОБЫЕ СИТУАЦИИ

• Страховой полис: типичные ошибки, официальные разъяснения
• Отпуск по уходу за ребенком и работа на условиях неполного рабочего времени
• Льготы по страховым взносам в ФСС РФ
• Пособия совместителям
• Нестандартные ситуации при расчете пособий

СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ: РАЗБИРАЕМ СЛОЖНЫЕ СЛУЧАИ

• Обзор последних изменений
• База для исчисления страховых взносов
  • Застрахованные лица
  • Объект обложения страховыми взносами
  • Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами
  • Тарифы страховых взносов на ОПС (основные и дополнительные)
  • Страховые взносы в случае реорганизации страхователя
• Отчетность по страховым взносам в ФНС и в ПФР: формы, рекомендации по заполнению
• Судебная практика рассмотрения споров в связи со страховыми взносами

НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (С УЧЕТОМ ПОСЛЕДНИХ ИЗМЕНЕНИЙ)

• Налоговые агенты, налоговая база
  • Налоговые агенты: определение, обязанности
  • Когда налоговый агент освобождается от исполнения части обязанностей в соответствии с НК РФ и с учетом официальных разъяснений
  • Налоговый статус физического лица: резиденты и нерезиденты
  • Учет доходов физических лиц и формирование налоговой базы
  • Новый перечень доходов, не облагаемых НДФЛ с 2020 года
• Исчисление налога
  • Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты: официальные разъяснения и судебная практика
  • Порядок действия налогового агента в случае доначисления дохода, корректировки начисленных ранее сумм (переквалификация, удержания, взыскания). Отражение в учете и отчетности
  • Возврат излишне удержанного налога
• Отчетность по НДФЛ: формы 6-НДФЛ и 2-НДФЛ
  • Даты получения доходов, исчисления, удержания НДФЛ
  • Сроки перечисления НДФЛ налоговыми агентами
  • Типичные ошибки при составлении отчетности и как их избежать
• Ответственность налоговых агентов
• Контрольные соотношения показателей отчетности по страховым взносам и НДФЛ

• Разбор ситуаций, предложенных участниками
• Анализ типичных ошибок, рекомендации по их недопущению и исправлению
• Круглый стол: ответы на вопросы по теме бизнес-класса

БОНУС

Подарочная карта одной из крупных торговых сетей на выбор – каждому участнику