Материальные расходы в бухгалтерском и налоговом учете в 2024 году. Практика применения ФСБУ 5/2019 «Запасы»
| Дата проведения | 17 октября 2024 |
| Регламент проведения |
Начало регистрации: 09:00 (по московскому времени) Время работы: начало в 09:30, окончание — около 17:00 (по московскому времени) Предусмотрены 15-минутные кофе-паузы и часовой перерыв на обед |
| Формат | Семинар |
| Форма участия |
|
| Стоимость |
|
| Документ |
По окончании обучения выдается:
Образец удостоверения
|
Бухгалтерский учёт, ОС, НМА, МПЗ, ФСБУ
Лекторы (1)
Ефремова Анна Алексеевна
советник генерального директора ООО «Р.О.С.экспертиза», член Научно-экспертного совета Палаты налоговых консультантов, аккредитованный преподаватель ИПБ России и ПНК, автор более 20 книг и 200 публикаций на тему бухгалтерского учёта и налогообложения, аудитор
Программа семинара
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»
- Виды материальных запасов и их роль в деятельности компании. На чём можно и нужно экономить в период кризиса? Учёт запасов, предназначенных для управленческих нужд: как оформить документально, как избежать налоговых рисков?
- Момент признания запасов в учёте. Единица учёта запасов
- Малоценные объекты: две концепции учёта. Налоговые риски. Затраты на ремонт и модернизацию «малоценки»
- Порядок учёта заготовления и приобретения запасов
- оценка при признании (составляющие первоначальной стоимости), особенности формирования первоначальной стоимости запасов в случае приобретения за счёт заемных средств, оплаты неденежными средствами (мены) и проч.
- Включение в стоимость запасов резерва на их утилизацию и ликвидацию
- В каких случаях создаётся, когда это не обязательно. Формирование разниц по налогу на прибыль
- Скидки, и премии (бонусы), предоставляемые продавцом запасов
- Формирование доходов и расходов по налогу на прибыль. Риски по «входному» НДС
- Приобретение запасов на условиях отсрочки (рассрочки) их оплаты
- Когда можно «отключить» данный механизм? Как такой порядок учёта влияет на налог на прибыль и «входной» НДС?
- Запасы, остающиеся в процессе ремонта, улучшения и демонтажа (ликвидации) внеоборотных активов
- Различие правил бухгалтерского и налогового учёта, возможности по сближению. Долгосрочные активы, предназначенные для продажи: что это такое, как выявить, чем это поможет бухгалтеру?
- Списание запасов в производство
- Документирование расхода запасов. Материальные расходы в налоговом учёте. Нормирование при использовании запасов в производстве и обязательность его применения для целей бухгалтерского и налогового учёта материальных расходов. Остатки и отходы, полученные по завершении производственных процессов
- Включение в ФСБУ 5/2019 «Запасы» правил калькулирования себестоимости продукции: зачем эти правила появились в стандарте и как следует их применять?
- Обесценение запасов: в каких случаях оно необходимо
- Как рассчитать чистую стоимость продажи запасов, практические рекомендации по формированию и отражению резерва под обесценение запасов в бухгалтерском учёте и отчётности. Формирование временных разниц по налогу на прибыль
- Отражение операций с запасами в бухгалтерской отчётности: дискуссионные моменты, нерешённые вопросы, что должно быть раскрыто в пояснениях к отчётности?
- Актуализация учётной политики организации по операциям с запасами
- Инвентаризация запасов и отражение её итогов: излишки, недостачи, пересортица
- Взыскание ущерба с виновных лиц. Последствия для целей налога на прибыль, НДС и НДФЛ. Контроль сохранности активов в организации
- Учёт операций со сложными видами запасов:
- – многооборотная тара. Учёт тары по залоговым ценам
- – спецодежда
- – учёт ГСМ
- – рекламные материалы
- – скоропортящиеся товары
- – давальческая переработка сырья
- Типичные ошибки бухгалтерского и налогового учёта запасов и материальных расходов, выявляемые по результатам аудиторских проверок
- Ответы на вопросы, практические рекомендации
